Cómo manejar una auditoría del IRS
Sólo el 1% de los contribuyentes son auditados cada año, pero si usted no tiene cuidado, puede que se encuentre en esa minoría. Si recibe una carta de auditoría del IRS, no se asuste. Los contribuyentes deben entender que una auditoría de ninguna manera implica sospecha de actividad delictiva. El análisis es un trámite profesional que puede resolverse simplemente presentando la documentación correcta.
¿Qué es una auditoría del IRS y por qué ocurre?
Muchas personas no están seguras de lo que es realmente una auditoría y de lo que puede estar involucrado. Una auditoría se define como un "examen y verificación oficial de cuentas y registros, especialmente de cuentas financieras". Una auditoría del IRS es la forma que tiene el gobierno de verificar los elementos contenidos en su declaración de impuestos. No todas las auditorías del IRS son iguales. Según el nivel de gravedad, existen tres tipos de auditorías:
Auditoría de Correspondencia (correo): los errores de rutina debidos a cálculos matemáticos incorrectos o papeleo faltante a menudo se manejan a través de correspondencia.
Auditoría de Examinación de Oficina: se programa un examen de oficina en una sucursal local del IRS, donde generalmente tratarán de averiguar si informó sobre sus ingresos y si sus deducciones son legítimas.
Auditoría de Campo : este tipo de auditoría es la más extensa de las tres. Un agente del IRS visitará su casa, negocio o la oficina del contador para examinar los registros y archivos a fin de confirmar que la información de su declaración de impuestos es correcta.
No está del todo claro por qué algunas declaraciones de impuestos se seleccionan para auditorías del IRS sobre otras. El proceso de auditoría se conoce como examinación y no implica que haya cometido un error intencionalmente. El IRS se comunica con los contribuyentes por diversas razones. Algunos contribuyentes se eligen al azar con base en una fórmula estadística, comparando las declaraciones de impuestos con las “normas” para declaraciones similares. Si su declaración no sigue estas "normas", es posible que lo seleccionen para una auditoría.
Recibí una carta de auditoría del IRS. ¿Qué tengo que hacer?
El IRS le enviará una carta si decide auditarlo; esta es su única forma de contacto. Si recibe una carta de auditoría del IRS, no la ignore. Ignorar al IRS es lo peor que puede hacer. Tiene 30 días para responder a un aviso de auditoría. Si bien debe responder lo antes posible, usted o su representante de auditoría pueden solicitar más tiempo para reunir la documentación y los formularios necesarios. Reúna los formularios solicitados por el IRS, asegurándose de tener copias, no originales. Se le notificará de antemano qué documentación que desea tener el IRS.
¿Cuáles son mis derechos como contribuyente durante el proceso de auditoría?
Durante la auditoría, debe ser cortés y obediente, pero tenga en cuenta que solo debe mostrar los documentos del agente del IRS que se soliciten específicamente. Al mismo tiempo, usted, como contribuyente, tiene derechos y merece un trato justo. De acuerdo con la “Declaración de derechos del contribuyente” del IRS, usted tiene los siguientes derechos:
- El derecho a saber por qué el IRS solicita información, cómo la utilizará y qué sucederá si no se proporciona la información solicitada.
- El derecho a recibir asistencia rápida, cortés y profesional por parte de los empleados del IRS.
- El derecho a pagar no más de la cantidad correcta de impuestos.
- El derecho a desafiar la posición del IRS y ser escuchado.
- El derecho a apelar una decisión del IRS, tanto dentro del IRS como ante los tribunales.
- El derecho a saber la cantidad máxima de tiempo que tiene para impugnar la posición del IRS.
- El derecho a la privacidad y confidencialidad en materia tributaria.
- El derecho a conservar la representación, por sí mismo o por un representante autorizado.
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El derecho a un sistema fiscal justo y equitativo.
Dígales lo que quieren saber (y nada más)
Solo alrededor del 2% de las auditorías son aleatorias. Para todos los demás casos, el IRS tendrá preguntas muy específicas que quiere que responda sobre sus declaraciones y solicitará formularios y recibos específicos. Tiene derecho a optar por representación para asistir en su lugar o junto a usted. Durante la auditoría, solo necesita proporcionar los formularios que el IRS le solicitó y responder sus preguntas lo mejor que pueda. Es posible compartir en exceso durante su auditoría, por lo que es mejor que simplemente exponga su caso y responda todas las preguntas del agente, y nada más.
¿Qué sucede después de la auditoría?
Una vez que se realiza la auditoría, el agente le presentará un informe de auditoría generado por computadora. El informe incluirá la cantidad de impuesto adicional que se evalúa, una explicación de cómo se cambiará su declaración, opciones sobre cómo puede apelar el informe y un espacio para indicar si está de acuerdo o en desacuerdo. La evaluación del agente puede terminar sin cambios, un cambio acordado o cambios con los que usted no está de acuerdo y apela. Si no está seguro de estar de acuerdo con el informe, no es necesario que lo firme. Puede solicitar hablar con el supervisor del agente para revisar más los documentos. Si decide apelar, contar con una representación de auditoría de primer nivel de un abogado con experiencia en negociación fiscal puede marcar una gran diferencia.
¿Necesito representación de auditoría?
Los agentes de auditoría del IRS tienen mucha experiencia en interrogar a los contribuyentes. Pueden comenzar con una modesta carta de auditoría del IRS, o tal vez una llamada telefónica pidiéndole que hable de sus deducciones. Luego, es posible que lo llamen a la oficina del IRS. En prácticamente todos los casos de auditoría, el agente le enviará un documento solicitando extractos bancarios, cheques cancelados, depósitos, recibos, registros de manejo, facturas de servicios públicos y gastos de hogar u oficina inmediatamente después de su primera reunión. La mayoría de los contribuyentes están dispuestos a enviar al agente todos los documentos solicitados. Sin embargo, es fundamental comprender que el IRS solo tiene derecho a cierta información. Si envía todos los documentos que han solicitado, puede perjudicarlo considerablemente en el futuro.
Además, si no puede encontrar la información que está buscando el IRS, probablemente querrá llamar a un profesional para que le aconseje sobre su próximo movimiento. Si lo han llamado para reunirse con un agente, es casi seguro que debe traer ayuda externa de un abogado o contador calificado en impuestos.
La mayoría de las apelaciones de auditoría tienen éxito hasta cierto punto. Sin embargo, las posibilidades de que su apelación tenga éxito aumentan considerablemente con la ayuda de un profesional. Como la preparación y la defensa de la auditoría son procedimientos complicados, debe elegir sabiamente a quién quiere que lo represente.
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Carolina Tax Resolutions está compuesto por un equipo diverso de profesionales de impuestos, tanto abogados como contadores, que trabajan juntos para brindar resultados superiores y rápidos. Los contribuyentes a menudo cometen el error de contratar solo a un contador para manejar sus problemas de auditoría, pero este tipo de profesional por sí solo puede no estar mejor equipado para manejar todos los aspectos de su auditoría. Del mismo modo, si solo contrata a un abogado fiscal para que lo represente, es posible que también necesite un contador para preparar sus declaraciones de impuestos no presentadas. En Carolina Tax Resolutions, nuestros abogados fiscales trabajan mano a mano con nuestro equipo de contabilidad para garantizar la mejor resolución posible de sus problemas. Estamos completamente preparados para representarlo y defenderlo en su auditoría del IRS. Llámenos al 919-916-1000 para programar su consulta tributaria gratuita hoy mismo.